问：今年过年，我打算送现金或礼卡给小孩，但不知道给多少金额、哪一家商店的礼卡才恰当？该如何拿捏？答：物价飞涨下，今年张罗礼物时，明明花同样的预算，却无法像往年一样可买到好礼物，不少人因此计划改送礼卡；根据理财业者MassMutual调查，全美超过六成的人今年过节打算送礼卡或礼金，取代传统礼物。送礼金或礼卡比起费神选购礼物简单多了。不过，有些父母或祖父母很用心，打算把更长远的「理财规划」构想纳入送给子女或孙子女的礼金型礼物里，而不单单只是送出用来购物的商店礼卡。专家说，如果要将理财规划纳入考量，送礼卡或礼金应有以下考量：第一点，先将自己的理财保健目标列为第一考量。就算您万般疼爱孩子、恨不得奉献一切，给孩子礼卡或者礼金之前，务必要确保自己有足够财务安全，波士顿投资保险理财业者John Hancock资深财务顾问斯皮诺(Connor Spiro)说，重点是确保不耗尽自己的财务或退休资产、不会因送出礼物而大幅改变财务状况，最好与理财规划师讨论、征询第二意见，看看是否可以在不牺牲当前或未来生活方式的前提下大笔赠与钱财。第二点，心中要有年度赠与金额上限。2022纳税年度，父母每人各可享用单一子女每年1万6000美元的赠与免税额(2023年将上增至1万7000美元)，所以，由父母两人和两个孩子组成的家庭中，父母可合力给每个孩子3万4000美元、总计6万8000美元，无需提交赠与税申报表；威斯康辛州理财业者St. Croix Advisors总裁安德森(Brett Anderson)说，多数人不会每年如此大手笔赠与，通常是在孩子买房等这类人生大事时提供协助，属于一次性赠与。第三点，如果有更大金额的赠与，与会计师谈一谈。万一赠与金额超过年度赠与免税额上限，赠与者(假设是父母亲)需要提交赠与税申报表，该笔赠与将计入「终身赠与免税额」(lifetime gift taxexemption，不必纳税的赠与金额上限)，2022年为1206万美元，2023年为1292万美元，许多州甚至有终生赠与税免税政策，但金额低得多。值得注意的是，除非国会修改现行法律，否则遗产税限额将在2026年减半。虽然立法者可能延长更高的免税遗产限额，但是，对缴纳遗产税心怀忧虑的富裕家庭来说，可能还是会尽可能加速财富转移以求心安。注册财务规划师兼佛罗里达州理财业者Lawrence Legacy Group创办人劳伦斯(Greg Lawrence)说，将来是否会降低赠与税和遗产税免税上限？难以预料，所以，人们还是会想及时利用既有的高限额。分年赠与是将钱从父母遗产转移给子女或孙辈的节税好方式。麻州投资理财业者Avidia Investment Services的LPL财务顾问麦克唐纳(Mary McDonald)表示，年年赠与的最大好处是，最终将有助于节省遗产税。而且，许多父母亲宁愿每年给孩子现金礼物，也不愿在自己离世后留给孩子一大笔遗产，通过这种方式，他们有机会亲眼看到孩子用这笔钱来改善他们的生活，有意义得多。
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